“企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓”，是指向管理層轉(zhuǎn)讓，或者向管理層直接或間接出資設立企業(yè)轉(zhuǎn)讓的行為。“管理層”是指轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)及標的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)直接或間接持有單位負責人以及領導班子成員，一般包括：企業(yè)董事長、副董事長、董事、監(jiān)事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總會計師及其他領導班子成員。
 

　　《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓暫行規(guī)定》(國資發(fā)產(chǎn)權(quán)[2005]78號，簡稱78號文或《暫行規(guī)定》)首次對中小企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓提出了規(guī)范性的要求，并對管理層出資受讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的條件、范圍等進行了嚴格界定。這既是維護國有資產(chǎn)出資人、企業(yè)職工合法權(quán)益，防止國有資產(chǎn)流失的需要，也是保護企業(yè)管理層自身合法權(quán)益的需要。
 

　　2003年12月，為規(guī)范企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為，促進企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)有序流轉(zhuǎn)，國資委研究制定了3號令。從規(guī)范對象看，凡企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)對外轉(zhuǎn)讓的，包括向管理層轉(zhuǎn)讓，均為3號令的規(guī)范范疇。也就是說，3號令是關于企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓監(jiān)管的總綱，所有的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓都應遵循其規(guī)定。
 

　　但從特殊性上講，企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓并不是普通意義上的向一般社會法人和自然人轉(zhuǎn)讓，而是屬于向企業(yè)“內(nèi)部人”這種特殊的受讓主體轉(zhuǎn)讓。在此過程中，由于“內(nèi)部人控制”、信息不對稱等種種原因，容易產(chǎn)生自賣自買、人為壓低國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價格、隱瞞或轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、違規(guī)融資、損害職工合法權(quán)益等問題，因此必須在堅持3號令總體原則的同時，針對企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層這一特殊群體轉(zhuǎn)讓中的一些關鍵環(huán)節(jié)制訂特別規(guī)定，如離任審計、清產(chǎn)核資、財務審計、資產(chǎn)評估工作如何組織，轉(zhuǎn)讓底價由誰確定，轉(zhuǎn)讓信息如何公開，受讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的管理層應具備什么資格等。
 

　　對上述方面，《暫行規(guī)定》均進行了相關明確。因此，《暫行規(guī)定》是對3號令的補充。同時，《暫行規(guī)定》對2003年底公布的《國務院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會關于規(guī)范國有企業(yè)改制工作意見的通知》(以下簡稱96號文)規(guī)定的原則、要求進行了細化，使之更具操作性，因此也是對96號文的具體貫徹落實。